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고용증대세액공제로 근로자 복지 신청하러 가기!

[2023][레시피5][소득세] 31강 고용증대세액공제(1)

고용증대세액공제

고용증대세액공제란?

고용증대세액공제는 근로자의 고용증대에 대한 세액 공제입니다. 이 공제는 근로자의 고용증대에 따라 기업이 낸 고용 보험료를 공제하는 것입니다. 이러한 고용증대세액공제는 기업의 인건비를 줄이는 데 도움이 됩니다.

자격 요건

고용증대세액공제를 받으려면 일정한 자격 요건이 있습니다. 이 공제를 받으려면 기업이 규정한 제한 내에서 고용증대를 해야 합니다. 두 번째로, 근로자는 최소한 1년 이상 근무한 경우에만 이 공제를 받을 수 있습니다. 마지막으로, 기업은 고용증대세액공제를 받을 수 있는 최대 한도를 설정해야 합니다.

할인된 고용 보험료 계산 방법

고용증대세액공제를 받으려면 기업은 할인된 고용 보험료를 계산해야 합니다. 이 공식은 다음과 같습니다.

고용증대세액공제 = 고용 보험료 x 고용증대율 x 계산 기간

계산 기간은 총 12개월입니다. 고용증대율은 기업이 정한 고용증대율입니다. 예를 들어, 기업이 고용증대율을 30%로 설정하면, 근로자의 연봉이 1000만 원일 경우, 고용증대세액공제는 다음과 같습니다.

고용증대세액공제 = (12개월 x 1000만 원 x 30%) x 0.003 = 108만 원

외부 계약 근로자 비용 차감 가능 여부

고용증대세액공제를 받기 위해서는 외부 계약 근로자를 사용한 비용도 차감해야 합니다. 이 비용은 근로자에게 지급한 총 금액입니다. 예를 들어, 만약 기업이 외부 계약 근로자에게 총 2000만 원을 지급했을 경우, 이 금액은 고용증대세액공제에서 차감됩니다.

최대 공제 한도 및 한도 초과 시 대처 방법

고용증대세액공제는 기업이 정한 한도 내에서만 적용됩니다. 최대 공제 한도는 규정된 규모에 따라 다릅니다.

그러나, 한도를 초과할 경우 기업은 이를 처리해야 합니다. 이를 위해 기업은 경정신청을 할 수 있습니다. 경정신청은 세금 신고 기간 내에만 가능하며, 정확한 금액과 이유를 제출해야 합니다.

신청 방법 및 제출 서류

기업이 고용증대세액공제를 신청하려면, 세무서에서 고용증대세액공제 신청서를 작성해야 합니다. 이 신청서는 근로자의 고용증대에 대한 정보와 기업이 수행한 외부 계약 근로자 비용을 요구합니다. 또한, 신청서를 제출할 때 세관에서 요청하는 추가 서류도 함께 제출해야 합니다.

고용증대세액공제를 받은 경우의 세금 부담

고용증대세액공제를 받은 경우, 기업은 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 이는 기업의 인건비를 낮춰 목표한 이익 수준을 달성하는 데 도움을 줍니다.

중복 공제 가능 여부

기업에서 고용증대세액공제 외에도 다른 공제를 받을 수 있는 경우, 중복 공제가 가능합니다. 이러한 경우는 흔하지 않지만, 기업에서는 가능성을 고려해 볼 필요가 있습니다.

로그인하면 확인 가능한 세금청 신고사항

세금청은 현재 고용증대세액공제 신고내역을 인터넷 등으로 확인할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 이 서비스는 기업이 고용증대세액공제를 신청한 내역을 확인할 수 있는 서비스입니다. 이 서비스를 통해 기업은 자신의 공제 신청 상태를 실시간으로 확인할 수 있습니다.

FAQs

Q: 고용증대세액공제를 받으려면 어떤 조건이 필요한가요?

A: 고용증대세액공제를 받으려면 기업이 규정한 제한 내에서 고용증대를 해야 합니다. 두 번째로, 근로자는 최소한 1년 이상 근무한 경우에만 이 공제를 받을 수 있습니다. 마지막으로, 기업은 고용증대세액공제를 받을 수 있는 최대 한도를 설정해야 합니다.

Q: 기업에서 외부 계약 근로자 비용도 고용증대세액공제에서 차감이 가능한가요?

A: 예, 기업이 고용증대세액공제를 받기 위해서는 외부 계약 근로자를 사용한 비용도 차감해야 합니다. 이 비용은 근로자에게 지급한 총 금액입니다.

Q: 고용증대세액공제 최대 한도는 어떻게 정해지나요?

A: 최대 공제 한도는 규정된 규모에 따라 다릅니다.

Q: 한도를 초과할 경우 대처 방법은 무엇인가요?

A: 한도를 초과한 경우, 기업은 이를 처리하기 위해 경정신청을 할 수 있습니다. 경정신청은 세금 신고 기간 내에만 가능하며, 정확한 금액과 이유를 제출해야 합니다.

Q: 고용증대세액공제를 받은 경우, 세금 부담을 줄일 수 있나요?

A: 예, 고용증대세액공제를 받은 경우, 기업은 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

Q: 고용증대세액공제와 같은 다른 공제를 받을 수 있는 경우, 중복 공제가 가능한가요?

A: 예, 기업에서 고용증대세액공제 외에도 다른 공제를 받을 수 있는 경우, 중복 공제가 가능합니다. 이러한 경우는 흔하지 않지만, 기업에서는 가능성을 고려해 볼 필요가 있습니다.

Q: 세금청에서 제공하는 고용증대세액공제 신고내역 확인 서비스가 있나요?

A: 예, 세금청은 고용증대세액공제 신고내역을 인터넷 등으로 확인할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 이 서비스를 통해 기업은 자신의 공제 신청 상태를 실시간으로 확인할 수 있습니다.

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[2023][레시피5][소득세] 31강 고용증대세액공제(1)

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고용증대세액공제 요건

고용증대세액공제는 근로자 고용을 촉진하기 위한 정부의 적극적인 지원 정책 중 하나입니다. 고용증대세액공제의 대상은 취업을 통해 고용자의 수를 증대시키는 사업주로서, 고용 보험료를 납부하고 근로자를 고용한 경우 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

고용증대세액공제 요건은 대체로 다음과 같습니다. 먼저, 사업주가 근로자를 고용한 기간이 고용증대세액공제 신청일 기준으로 6개월 이상이어야 합니다. 두 번째로, 근로자에 대한 고용 보험료를 납부해야 하며, 해당 보험료는 세금 공제 대상에 포함됩니다. 세 번째 요건은 자료 제출 및 신고 부분입니다. 사업주는 공제 대상 근로자의 정보와 고용 보험료에 대한 내역을 홈택스나 통합신고서로 제출해야 합니다.

또한, 고용증대세액공제를 받기 위해서는 고용 보험료와 연금 보험료의 지급이 정상적으로 이루어져야 합니다. 만약 사업주가 보험료를 연체하거나 미납한 경우, 해당 사업주는 고용증대세액공제와 같은 지원 정책을 받을 수 없습니다.

고용증대세액공제는 두 가지 형태로 나뉘어집니다. 첫 번째 형태는 근로자 구인 시 고용주가 연소득 고용증대세액공제 신청을 통해 고용 촉진 요건을 충족한 경우입니다. 이 경우 연 소득시 1,500만원 미만인 근로자를 고용한 경우에는 100%의 소득세를 공제 받을 수 있습니다. 또한 1,500만원 ~ 2,000만원 미만의 근로자를 고용한 경우에는 50%의 소득세를 공제 받을 수 있습니다.

두 번째 형태는 고용증대예산에 지정된 근로자 고용 촉진 사업주를 대상으로 하는 고용증대특별소득공제입니다. 이 경우 연 소득시 1,500만원 미만인 근로자를 고용한 경우에도 100%의 소득세를 공제 받을 수 있습니다. 또한, 1,500만원 ~ 2,000만원 미만의 근로자를 고용한 경우에는 50%의 소득세를 공제 받을 수 있습니다.

한편, 고용증대특별소득공제의 경우에는 기간 제한이 있습니다. 고용증대특별소득공제 대상자로 인정받았더라도 고용증대환급금이 발생한 전년도에만 해당 공제를 신청할 수 있습니다.

출산 휴가나 여성의 직장복귀를 지원하는 육아 휴직의 경우, 해당 기간 동안 고용를 유지한 경우에도 고용증대특별소득공제를 받을 수 있습니다.

FAQs

Q. 고용증대세액공제 신청 시 고용 주체가 되는 근로자에 대한 요건이 있나요?

A. 고용증대세액공제 신청 시 고용 주체가 되는 근로자에 대한 요건은 따로 없습니다. 다만 고용 주체가 되는 근로자가 고용 보험료 등에 대한 지불이 정상적으로 이루어져야 합니다.

Q. 고용증대특별소득공제 신청 시 근로자의 소득에 대한 기준이 있나요?

A. 고용증대특별소득공제 신청 시 근로자의 소득에 대한 기준은 연 소득시 1,500만원 미만입니다.

Q. 고용증대특별소득공제는 어떤 경우에 받을 수 있나요?

A. 고용증대특별소득공제는 고용증대예산에 지정된 근로자 고용 촉진 사업주를 대상으로 지원되며, 해당 사업주가 연 소득시 1,500만원 미만인 근로자를 고용한 경우 100%의 소득세를 공제받을 수 있습니다.

Q. 고용증대환급금이 발생하지 않은 경우에도 고용증대특별소득공제를 받을 수 있나요?

A. 고용증대환급금이 발생하지 않은 경우에도 고용증대특별소득공제를 받을 수 있습니다. 다만 대상근로자가 해당 연도에 고용이유로 인한 퇴사 등으로 인해 업무를 종료한 경우, 해당 근로자에 대한 고용 보험료 등 납부 내역이 꼭 필요합니다.

Q. 여성의 출산 휴가 또는 육아 휴직을 지원하는 경우, 해당 경우도 고용증대특별소득공제를 받을 수 있나요?

A. 여성의 출산 휴가 또는 육아 휴직을 지원하는 경우, 해당 기간 동안 고용을 유지한 경우에도 고용증대특별소득공제를 받을 수 있습니다. 단, 고용증대환급금이 발생한 전년도에 해당 휴가와 근로자 고용 기간 동안의 고용 보험료 등 납부 내역이 제출되어야 합니다.

고용증대세액공제 사후관리

한국에서 일하는 사람들은 고용증대세액공제를 통해 더 많은 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 이 공제는 고용창출과 일자리 유지를 위해 국가에서 제공하는 지원금입니다. 정부는 이 공제를 통해 소기업 및 중소기업에 도움을 주고, 근로자들에게 긍정적인 세금 혜택을 제공하고자 합니다.

고용증대세액공제는 어떻게 작동하나요?

고용증대세액공제는 고용 인원 증대 비율에 따라 인건비를 공제확인한 후, 해당 공제금액을 월세액에서 공제하는 제도입니다. 이를 통해 기업은 보너스를 지급하지 않아도 직원들의 급여를 증액할 수 있으며, 근로자들은 월세액에서 공제를 받아 세금 혜택을 누릴 수 있습니다.

고용증대세액공제의 대상은 누구인가요?

고용증대세액공제의 대상은 아래와 같습니다.

1. 소기업 및 중소기업의 경우 -> 인자공제법상 소기업, 중소기업으로 판단되는 기업

2. 대기업의 경우 -> 2015년 12월 31일 이전까지 구성을 유지해온 그룹처우 대상 기업

3. 신규 설립기업의 경우 -> 설립일로부터 3년 이내인 기업

고용증대세액공제를 받으려면 어떤 절차를 거치나요?

고용증대세액공제를 받으려면 다음의 절차를 거쳐야 합니다.

1. 인건비 공제 신청서 작성

2. 공제대상자 현황표 작성

3. 전자신고서 등록 및 제출

고용증대세액공제를 받을 시 장단점은 무엇인가요?

고용증대세액공제를 받게 되면, 기업에 있어서는 인건비에 대한 공제가 이루어지므로 인건비를 감소시키는 것보다 새로운 인력을 고용하여 경영에 대한 안정성 및 양질의 제품 및 서비스 생산에 이바지할 수 있습니다.

근로자에게는 메인 스펙인 급여 인상이 있습니다. 이를 통해 근로자들은 고용증대세액공제를 통해 이전보다 더 많은 세금 혜택을 누릴 수 있습니다.

그러나 이 공제금은 기업이 소득에 대해 지불해야 하는 논리적 비용이므로, 기업이 지속적으로 고용증대세액공제를 적용하게 된다면, 기존에 지불했던 세금보다 더 많은 비용이 들어가게 됩니다. 따라서, 기업의 재무적 상황을 고려한 후에 고용증대세액공제를 적용해야 합니다.

고용증대세액공제의 사후관리에 대해 알아보자

고용증대세액공제를 받았더라도, 정부에서는 사후관리를 수시로 진행하며, 공제대상 여부를 확인합니다. 따라서, 기업의 사후관리 및 나아가 세무 상의 문제를 예방해야 합니다.

고용증대세액공제의 사후관리에 대한 대표적인 내용은 다음과 같습니다.

1. 고용증대 방식을 정확히 이행했는지 여부 확인

기업은 신규 근로자를 고용함으로써 고용증대 효과를 미치는 것이 아닙니다. 고용 인원 증대 비율 산정기간 내 기 사용하고 있던 근로자를 유지 또는 확대하는 방식도 이 효과를 미칩니다. 따라서, 기업이 고용증대 시스템을 정확히 이행하는지 여부를 확인해야 합니다.

2. 인건비 공제 대상자가 고용되었는지 여부 확인

고용증대시, 인건비 공제 대상자로 불리는 근로자가 고용되었는지 여부를 확인해야 합니다. 기존 직원의 근무시간 또는 재직 상태를 확인하여 공제 대상자가 맞는지 여부를 결정해야 합니다.

3. 연령에 따른 고용전력지수 점수 계산여부 확인

고용전력 지수는 근로자들의 연령, 교육수준 및 업종별 경력 등을 종합적으로 평가한 지표입니다. 따라서, 연령에 따른 고용전력지수가 계산되어 있어야 합니다.

4. 고용증대비율 매년 산정여부 확인

고용증대비율은 고용주가 지난 연도 대비 근로자 수를 증가시킨 비율을 의미합니다. 년말 재산신고서 작성시, 정확한 고용증대비율을 계산해 보고, 세무 담당자와 상의하여 최적화된 비율이 나오도록 해야 합니다.

5. 고용증대 보장해주는 대상직원 확인

고용증대 세액공제 대상 직원은 고용증대 방식에 따라 나누어지며 이는 임직원, 프리랜서, 임시직원 등이 포함됩니다. 따라서, 대상 직원 정보를 수시로 관리 및 업데이트하여 공제 혜택을 최대한 누릴 수 있도록 해야 합니다.

FAQs

1. 고용증대 세액공제는 어떤 식으로 산정되나요?
답변: 고용증대 세액공제는 기업이 전년도 대비 고용 인원을 증대시켰는지 여부에 따라 산정됩니다.

2. 고용증대비율이 높을수록 세금액은 더 많이 공제될까요?
답변: 네, 고용증대 비율이 높을수록 세금액이 더 많이 공제됩니다.

3. 고용증대 세액공제로 인해 기업이 도움을 받는 이유는 무엇인가요?
답변: 고용증대 세액공제는 새로운 인력을 고용하여 경영 안정성과 제품/서비스 질 개선에 기여할 수 있기 때문입니다.

4. 고용증대 세액공제와 고용창출지원금은 다른 제도인가요?
답변: 네, 고용증대 세액공제는 세금 공제제도이며, 고용창출지원금은 국가 보조금 제도입니다.

5. 고용증대 세액공제의 대상연령은 어디까지인가요?
답변: 기본적으로 연령 제한은 없으나, 현업에서는 해당 세액공제 혜택에 대한 직접적인 제공 대상은 근로자이므로, 근로자의 연령 제한 사항을 고려해야 합니다.

고용증대 세액공제는 국가적으로 적극적으로 지원하고 있는 제도 중 하나입니다. 이를 이용하여 기업은 새로운 인력을 고용하여 경영 안정성을 유지하고, 근로자는 이전보다 더 많은 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 그러나, 고용증대비율은 수시로 업데이트하며, 정확한 정보의 수시로 업데이트와 업무 프로세스 재설계는 상당히 중요합니다. 이는 기업의 사후관리 및 세무 담당자와의 원활한 협력을 통해 가능합니다.

고용증대세액공제 신청

고용증대세액공제란?

고용증대세액공제는 일하는 사람들의 고용 증대에 대한 보상으로 정부에서 제시한 제도입니다. 이 제도를 이용하여 고용 증대를 도모하고, 일자리 창출에 대한 정부의 지원을 받을 수 있습니다.

따라서 이제는 기업들이 고용인원을 무작정 줄이는 것이 아니라, 일자리를 만드는 것이 중요하다는 취지의 정책입니다.

어떻게 신청할 수 있나요?

고용증대세액공제는 근로자 인력급증에 따른 세금 공제로, 소득세법상 근로소득금액에 대하여 20%의 추가 공제를 받을 수 있습니다.

따라서 이 공제를 받기 위해서는 기업이나 소상공인은 정해진 양식에 맞게 지원서를 작성하여 세무서(지방세)에 제출해야 합니다.

신청서류

1. 고용증대 세액공제 지원서

2. 수급권자 명단(해당사항)

3. 근로복지공단에서 발급한 사업장규모확인서

4. 창업업종분류번호 산정확인서

5. 종업원별 고용보험료 적용 대상 확인서

6. 사업장의 종사품목 및 서비스와 창업일 기록(창업신청서에 기재)

7. 고용확대 계획서 및 증빙자료

8. 기타 신청서에 기재한 자료

어떤 기업이나 개인이 신청할 수 있나요?

모든 기업이나 개인이 신청이 가능하지만, 다음과 같은 조건들이 만족되어야 합니다.

1. 창업 후 최소 2년이 지나야 신청이 가능합니다.

2. 제조업뿐만 아니라, 판매업, 건축업, 운송업 등 모든 업종에서 신청이 가능합니다.

3. 직영점 또는 자영업은 신청이 불가하며, 창업 실패 및 잘못된 경영으로 인한 폐업 여부에 따라 신청이 가능합니다.

4. 기업이나 개인의 공동 창업자가 반드시 한 명 이상 있어야 합니다.

5. 강원도, 경상북도, 전라남도, 경상남도, 제주도는 제외합니다.

어떤 혜택이 있나요?

가장 큰 혜택은 세금 공제입니다. 고용증대세액공제를 신청할 경우, 근로소득에 대하여 20%의 추가 공제를 받을 수 있습니다.

또한, 일자리 창출로 인한 경제적 효과도 있습니다. 고용증대세액공제를 통해 일자리 창출이 이루어지면, 기업의 생산성이 향상되고 소비재 수요가 증가하여 경제적인 효과를 가져옵니다. 또한, 고용 안정을 통해 사회 안정에도 기여합니다.

FAQs

1. 고용증대 세액 공제를 받을 경우, 신청 이후 얼마나 효과를 볼 수 있나요?

설령 고용증대를 위한 투자를 하여 일자리 창출을 하지 않더라도, 신청한 고용증대 세액공제를 바로 받을 수 있습니다. 선실적으로 고용증대를 도모한 이후 세금 공제를 받을 수 있는 것이 아니라, 세금 공제를 받고 나서 이후 고용증대를 추진하는 것이 합법적입니다.

2. 고용증대 세액공제를 통해 이루어진 일자리 창출에 어떤 종류의 일자리가 포함되나요?

고용증대 세액공제를 통해 이루어진 일자리 창출에는 시급, 일급, 월급 등 모든 종류의 일자리가 포함됩니다. 또한, 사회적 목적의 일자리(PC방, 노인복지센터 등) 또한 포함됩니다.

3. 고용증대 세액공제를 신청할 때, 몇 종류의 서류를 제출해야 하나요?

1차적으로는 고용증대 세액공제 지원서, 수급권자 명단, 근로복지공단에서 발급한 사업장규모확인서, 창업업종분류번호 산정확인서, 종업원별 고용보험료 적용 대상 확인서를 제출합니다. 그 외에, 사업장의 종사품목 및 서비스와 창업일 기록, 고용확대 계획서 및 증빙자료 등을 추가로 제출해야 할 수도 있습니다.

4. 기업이 아닌 개인 창업자도 고용증대 세액공제를 받을 수 있나요?

개인 창업자도 고용증대 세액공제를 받을 수 있습니다. 다만, 창업 후 최소 2년 이상이 지나야 신청이 가능합니다.

5. 고용증대 세액공제를 받기 위해서는 어떤 조건들을 만족해야 하나요?

일반적으로, 창업 후 최소 2년 이상이 지나야 신청이 가능합니다. 또한, 직영점이나 자영업은 신청할 수 없으며, 공동 창업자가 한 명 이상 있어야 합니다. 따라서, 개인 창업자의 경우는 공동 창업자를 반드시 두어야 합니다. 강원도, 경상북도, 전라남도, 경상남도, 제주도는 제외됩니다.

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